金融机构风险监测与评估-毕业论文代理专区

金融机构风险监测与评估

摘要: 随着人民银行职能的调整, 2004 年人民银行总行要求各级人民银行分支机构会计部门要对当地金融机构会计报表进行检测, 为了更好地履行监测职能, 本文通过对金融机构在经营过程中所面临的风险点进行剖析, 归纳出对风险点的测算方法, 再通过对风险的控制以达到监测管理的目的。

关键词: 金融机构风险监测评估

按照科学金融发展观的要求, 人民银行要对各类经济现象的认识要有前瞻性, 在贯彻货币政策过程中着眼长远, 追求经济社会的全面、协调、可持续发展。而且由于银行业务的本质决定了它需要承担各种类型的风险, 因此, 2004 年人民银行总行要求, 各级人民银行分支机构会计部门要对当地金融机构会计报表进行检测, 这就要求我们应该了解金融监测的目的、金融机构存在的风险以及确保对金融机构加强风险监测, 妥善地计量和管理风险。

一、对金融业监测管理的目的

一般企业亏损倒闭只不过影响与这个企业相关的员工, 然而, 银行出现问题就会影响到相当多的民众, 甚至影响社会稳定。危机蔓延的程度在金融服务领域的不同部门是有差异的, 但以银行领域最为严重, 这一点已经得到公认。有学者认为, 如果单单从事资产管理、货币兑换和支付的话, 根本不需要对银行业进行大规模的监测。但是, 由于银行还进行着把非流动资产转化成流动负债, 通过监督贷款和信号传递来降低交易成本, 所以对银行业监测是完全必要的。否则, 金融市场失灵可能会让银行面临恐慌性挤兑。为了平息动荡, 中央银行不得不扮演最终支付者的角色, 动用国库来稳定局势。一家或者几家银行的失误所造成的损失最后势必要全体纳税人来负担, 这不仅不公平, 而且也非常不利于社会稳定和进步。因此, 应当防患于未然, 严格实行对金融机构的监测管理。对金融机构实施监测的主要目的在于:
1、维持金融业健康运行的秩序, 最大限度地减少银行业的风险, 保障存款人和投资者的利益, 促进银行业和经济的健康发展。
2、确保公平而有效地发放贷款的需要, 由此避免资金的乱拨乱划,制止欺诈活动或者不恰当的风险转嫁。
3、对金融业的监测管理还可以在一定程度上避免贷款发放过度集中于某一行业。
4、银行倒闭不仅需要付出巨大代价, 而且会波及国民经济的其它领域。金融监测可以确保金融服务达到一定水平, 从而提高社会福利。
5、中央银行通过货币储备和资产分配来向国民经济的其他领域传递货币政策。金融监测可以保证实现银行在执行货币政策时的传导机制。

二、金融机构经营过程中所面临风险的主要表现形式

对于一个安全稳健经营的银行机构来说, 必须建立起一个可以充分识别、测算、监督和控制其业务所涉及风险的管理框架, 因为, 银行业经营需要的不仅仅是充足的偿债能力和流动性, 更重要的则是当风险到来时能够尽可能少地减少损失。
在银行和贷款者之间有着契约, 贷款者到期必须连本带利归还银行。银行和储户之间也有契约, 到期之时银行向储户还本付息。可是, 银行两边的契约“硬度”不一样。银行和贷款企业之间的契约比较“软”。企业还不出钱来, 银行只能靠法律手段追债, 万一贷款收不回来, 只好等这家企业破产之后多少拿回来一些。我国的银行和国有企业之间的关系就更软, 国有企业还不出钱来而银行一筹莫展的事情已经司空见惯了。可是银行和储户之间的关系就“硬”多了, 除非银行破产, 否则储户完全有权力拿回属于自己的资金。在某种意义上, 银行把许多家企业经营风险集中到了自己身上。银行在经营过程中所面临的风险主要包括:
1、信贷风险。指因借款人或交易对方不能履行偿还义务给银行带来的风险。
2、市场风险。指因金融资产的市场价格(如利率、汇率或股票价格)发"风险防范202006 年增刊( 二) 青海金融生不利的变化而给银行机构带来损失的风险。
3、流动性风险。指银行机构因无力变现资产或获得足够的资金而无法偿还到期债务的风险。另外一种意义的流动性风险是指, 由于市场深度有限或发生市场混乱, 银行无法在不大幅度降低市场价格的情况下迅速出售或抵消特定的风险。
4、经营风险。指因一些潜在问题可能导致出现不可预见的损失。这类问题主要包括不充分的信息系统、经营问题、不遵守内部控制要求或者欺诈带来的损失。
5、法律风险。指因合约无法执行、法律诉讼或判决结果不利而扰乱银行机构的经营状况产生的风险。
6、名誉风险。指这样一种损失的可能性, 即因对一家银行机构经营做法的反面宣传可能导致顾客减少、费用高昂的诉讼或收入下降。
以上是银行机构经营过程中所面临风险的主要表现形式。但是, 在银行机构的实际运营过程中,则会由于各家银行所从事的具体活动的性质和范围不同, 从而在经营过程中面临不同的风险组合、风险集中程度以及风险暴露程度。
银行业务的本质决定了它需要承担各种类型的风险, 因此了解这些风险, 离不开对金融机构进行监测。

三、对银行机构所面临的主要风险进行估算的方法

银行运营和监管的实践告诉人们, 仅仅对银行所面临的风险进行理论上的识别和实际上的监控对于防范金融风险来说是远远不够的, 必须建立起对银行机构所面临的风险进行量化估算的数学模型和方法。近几十年来, 银行机构一直尝试着使用复杂的数学模型技术来量化它们的市场或价格风险, 这些技术的最基本概念就是“Monte Carlo 模拟”和“风险价值”。通过使用具体的置信水平和“风险价值”测算方法估算在给定的持有期间内, 一家银行机构的风险类别中的头寸因市场总体变化可能引起的下降幅度, 其中这些模型测算的焦点是银行机构所面临的信贷风险。
下面具体谈谈对两种主要的银行风险进行估算的方法。
1、市场风险。90 年代中期, 联邦储备体系曾发布一项规定, 要求银行机构测算并持有一定的资本来覆盖市场风险暴露, 尤其是与外汇和商品头寸以及交易账户中的债务和股本头寸有关的市场风险。根据这项规定, 如果一家银行机构满足特定的定性和定量标准, 即可以使用其内部风险测算程序。内部模型估算法即是建立在这个规定的基础之上的。
根据内部模型估算法, 银行机构应该使用各自独立的模型来测算四大风险类别的风险价值, 包括利率风险、股本价格风险、汇率风险和商品价格风险。在对市场风险进行估算的时候, 联邦储备体系特别要求各个银行机构使用标准的风险价值测算方法, 即使用10 天的利率和金融资产价格变化及高达99%的置信水平, 以便于达到有效地实施资本管理的目的。当然, 各银行机构为了反映不同的经营战略和风险管理方法, 可以在测算的过程中使用不同的假设和建模技术。对于从内部风险管理角度而言的具体模型的系数, 联邦储备体系则没有给予规定, 但却制定了包括内部风险管理程序在内的最低定性要求, 以及测算处于资本管理目的的市场风险暴露的内部模型的系数和假设的某些定量要求。另一方面, 联邦储备体系在定性标准方面则强调了稳健风险管理的一些基本要素。定性要求之一就是各银行机构必须设有一个直接向高级管理层报告的风险控制单位, 而且该单位应该独立于交易职能。并且, 监管当局还希望风险控制单位能够进行正常的回头检查来估算模型的准确性, 以便确定不利市场因素对银行机构资产组合的影响。至于其他的定性要求, 也都是围绕稳健风险管理这个主题而展开的。比如, 根据规定, 任何一家银行机构都必须拥有属于日常管理工作一部分的内部模型, 必须对其风险测算和管理系统进行独立的检查。
2、信贷风险。长期以来, 几家大的银行研究建立了一些系统, 对其主要业务活动产生的信贷风险建立模型。这些模型是为了帮助银行对其不同地理区域和不同产品的风险进行量化、汇总和管理。这类模型的结果在银行的风险管理和绩效测算中起到了日益重要的作用, 而且在一定程度上还活跃了资产组合管理和资本结构决策。将来, 信贷风险模型会得出更好地内部风险管理结果, 而且最终可能被用于对银行组织的监督管理。
然而, 一些严重障碍主要表现于数据的可获得性和模型的合理程度影响了这些目标的实现。其一, 数据的局限性是设计和利用信贷风险模型的主要障碍。大多数信贷工具并不根据市场价格重新计值, 而且信贷风险模型的可预测性也不是由于完整的历史价格记录可以得出对未来价格的统计预测。估算信贷风险模型所需的数据不足的原因包括违约现象很少发生, 测算信贷风险要求较长的时间区段。考虑到贷款资产组合的相对规模以及信贷风险模型不准确可能对银行破产带来的潜在影响, 因此需要更深入地了解模型对预测和假设的敏感度。其二, 实现信贷风险模型的合理性要比对市场风险模型的回头检测困难得多。市场风险模型通常使用的是几天的时间区域, 但信贷风险模型通常则依赖一年或更长的时间区域。持有时间过长, 以及信贷风险模型中使用较高的置信间隔, 都会给建模者估算模型的准确度带来困难。同样, 与市场风险规则类似的量性合理标准要求有跨越若干年和几个信贷周期的数据。